Toda entidad que genere operaciones comerciales lleva una contabilidad para su negocio. Sin embargo, cuando se habla de contabilidad electrónica se está haciendo referencia a los archivos y documentos que un contribuyente lleva contablemente para ser entregados y mostrados ante el SAT.

La complejidad del sistema tributario en México obliga a los contribuyentes a mantenerse actualizados para no caer en una omisión o error que genere sanciones por parte de la autoridad fiscal.

Recuerda que es fundamental tener actualizadas tu firma electrónica avanzada, la clave FIEL y los sellos digitales.

Aspectos que debes recordar sobre la contabilidad electrónica

La contabilidad electrónica para el Servicio de Administración Tributaria es el envío en formato XML de la contabilidad de un contribuyente por medio de su buzón tributario, de acuerdo con el Artículo 28, fracciones III y IV del Código Fiscal de la Federación.

1. Quién está obligado a entregarla

Cualquier empresa, emprendimiento o persona que esté registrada ante el SAT debe hacer una declaración de impuestos para lo que es necesario llevar una contabilidad electrónica, pero la entrega de esta última es una obligación para los siguientes casos:

• Personas Físicas: en régimen de actividad empresarial, actividades profesionales con ingresos superiores a los 2 millones de pesos y arrendamiento.
• Personas Morales: todas las entidades registradas como personas morales incluyendo aquellas con fines no lucrativos.

2. Para qué sirve la contabilidad electrónica

Al ser una obligación sirve para cumplir con el fisco, además al llevar un control y orden en la contabilidad una persona física o moral se mantiene actualizado y utiliza esta información para una mejor toma de decisiones, ya que se tendrá información crucial para entender cómo está una empresa o negocio financieramente.

3. Qué archivos incluye la contabilidad electrónica

Son 5 los archivos que se deben entregar:

• Balanza de comprobación
• Catálogo de cuentas
• Pólizas
• Auxiliar de cuentas
• Auxiliar de folios

El catálogo de cuentas solamente se entregará una vez a menos que sufra modificaciones; la balanza de comprobación se envía cada mes y la información de pólizas y auxiliares se deben presentar solamente cuando el SAT necesite verificar datos o procedencia de devoluciones y compensaciones.

4. Cada cuánto se debe enviar

El envío de la contabilidad electrónica depende del régimen, por ejemplo, una persona física lo hará mensualmente al quinto día hábil del segundo mes posterior al que corresponde la

información para enviar.

En tanto, una persona moral lo hará cada mes, pero al tercer día hábil del segundo mes

posterior al que corresponde la información a enviar. Mientras que si el contribuyente cotiza en la Bolsa Mexicana de Valores se hará trimestralmente.

El SAT indica que las personas físicas y morales del sector primario que presentan su declaración semestralmente lo deben hacer al tercer o quinto día hábil del segundo mes posterior del semestre al que corresponde la información.

5. Hasta qué nivel debe enviarse el catálogo de cuentas y la balanza de comprobación

De acuerdo con el SAT, el catálogo de cuentas y la balanza de comprobación deberán enviarse a dos niveles como mínimo: cuenta mayor y subcuenta a primer nivel. Aunque hay una excepción cuando los contribuyentes en su catálogo de cuentas generen únicamente cuentas de nivel mayor, éste deberá asociarse a nivel de subcuenta de primer nivel del código agrupador del SAT. 

Además, las cuentas que deben incluirse en las balanzas de comprobación son todas aquellas correspondientes a: Activo, Pasivo, Capital, Ingresos, Costos, Gastos, Resultado Integral de Financiamiento y Cuentas de orden, que tengan saldos o movimientos en el periodo.

No olvides que una vez que tengas todo listo, deberás depositar tu contabilidad electrónica en el Buzón Tributario, en el apartado “contabilidad electrónica”, utilizando tu firma electrónica. Debes tener mucho cuidado con llevarla en tiempo y forma porque de no hacerlo puedes ser acreedor a diversas multas.

Business Intelligence (BI) te permite tener una visión 360° de tu compañía. Esto se logra combinando datos, herramientas especializadas ofrecidas en el mercado y generando los mejores análisis. La mezcla de estos 3 ingredientes te permite tener información clave en tiempo real, para la mejor toma de decisiones.

La aplicación dentro de una compañía es muy amplia, por ejemplo, generación de reportes de Tendencias del Mercado y Análisis de Ventas para las áreas comerciales. También es un gran aliado para generar KPIs e indicativos productivos de las áreas operativas.

SAP® ANALYTIC CLOUD (SAC) es una herramienta de software de BI basada en SaaS (Software as a Service), que trabaja en la nube, a través de una plataforma web. SAC permite leer datos internos, complementarlos con datos de fuentes externas, depurarlos, organizarlos y clasificarlos. Una vez la información está preparada, tu o tu equipo pueden crear informes dinámicos, análisis, y estudios en tiempo real. La aplicación puede ser trabajada por expertos o Data Scientists, hasta ejecutivos con conocimientos técnicos básicos. SAC cuenta también con dos funcionalidades de alto valor empresarial como son, la elaboración de análisis predictivos y planeaciones.

A continuación, una breve explicación de las principales características:

Reportes y análisis

Permite combinar en una sola pantalla diferentes tipos de gráficas y tablas. La herramienta cuenta con una amplia variedad de modelos de reportes. Estos pueden ser tan sofisticados y especializados como el tema y usuario lo deseen y requieran. Los gráficos tienen alta resolución haciéndolos muy agradables a la vista. Tú como usuario puedes revisar tus informes desde tu laptop, celular o tablet, pantallas en caso de juntas con tu equipo, o contar con las salas especiales o Boardroom, donde las pantallas son táctiles y grandes, diseñadas para eventos y foros especiales.

Análisis predictivo

Este tipo de análisis es generado a partir de datos históricos, permitiendo predecir eventos futuros. SAC además de trabajar con Machine Learning e Inteligencia Artificial, cuenta con algoritmos paraobtener estimaciones futuras, precisas y confiables. Adicionalmente, han sido incluidos en la solución, técnicas estadísticas y de modelaje para determinar la relación y patrones históricos de los datos. Esta funcionalidad es muy valiosa, ya que tu puedes tener una visión del futuro de tus productos, del comportamiento del consumidor y de la competencia.

Planificación

SAC Planning es una solución analítica de datos de SAP® diseñada como apoyo para crear un único plan estratégico. La herramienta permite actualización en línea de las diferentes áreas de la compañía, compartir datos, enviar comunicados, e integrar la información para generar un único plan.

Entre otros beneficios de SAC, además de los ya explicados,  puedes lograr una reducción en costos en software, ya que la aplicación trabaja en un portal web; en costos en infraestructura y hardware, puesto que todo opera en la nube. Es portátil, escalable, permite cargar información de diferentes tipos de fuentes y cuenta con actualizaciones regulares.

Para más información de la herramienta BI de SAP®, contáctanos.

Uno de los usos del CFDI que más ayuda a las empresas es el de nómina, ya que permite emitir un recibo de nómina para los trabajadores que cuenta como un documento fiscal y legal.

En los artículos 27 y 99 de la Ley del Impuesto sobre la Renta (LISR) en sus fracciones V y XVIII, y fracción III, se señala que el CFDI de nómina aplica por concepto de las horas laborales prestadas por una persona, quienes reciben un pago por ello.

Este recibo de nómina es crucial para una compañía al momento de llevar su contabilidad electrónica, pero hay que estar atento a los cambios que derivan de la reciente reforma fiscal.

¿Qué es un CFDI de nómina?

El CFDI de nómina es una factura electrónica que emite una persona física o moral para un trabajador por el pago de su salario por los servicios que ofrece. Este recibo tiene carácter legal y se emite con fines tributarios. El documento cumple la función de comprobante fiscal sobre la transacción comercial entre una persona que ofrece su servicio y el salario que se le paga por dicho servicio.

Es un recibo legal a través del cual se formaliza la relación entre un patrón y un trabajador ante la autoridad fiscal.

Para qué sirve el recibo de nómina

Los recibos son fundamentales para la gestión contable de la nómina, así una compañía da a conocer a la autoridad fiscal que está cumpliendo con las retenciones de impuestos y pagos de estos en su declaración.

Mediante el CFDI de nómina, la persona física o moral que contrata trabajadores cumple con su obligación fiscal de emitir una factura por el pago de salarios a sus trabajadores. Los efectos de este recibo son fiscales y laborales, por lo que se utiliza también como un comprobante de pago y al trabajador le sirve para mostrar su solvencia económica ante algún trámite o préstamo.

Modificaciones en el CFDI de nómina

El principal cambio para los CFDI es la obligación de incluir más información en la emisión del documento. El caso del CFDI de nómina no es la excepción, ya que se requiere agregar otros datos para que este documento sea válido ante el SAT.

Considera que a partir de enero de 2022 el Complemento de Nómina pasó de su versión 1.2 a la de CFDI 4.0, aunque se estableció un periodo de adaptabilidad con fecha límite del 30 de junio de 2022.

Datos que debes incluir en este documento fiscal: 

• RFC del emisor.
• Nombre completo del emisor.
• Domicilio Fiscal del emisor.
• RFC del receptor.
• Nombre completo del empleado.
• Domicilio Fiscal del empleado (obligatorio incluir el código postal del receptor).
• Régimen Fiscal del empleado, es decir, Sueldos y Salarios e Ingresos Asimilados a Salarios (Clave 605).
• Uso del CFDI, es decir, CN01 o Nómina.
• Número de seguro social.
• Tipo de contrato.
• Periodo del pago.
• Salario base.
• Salario diario integrado.
• Descuentos (en caso de que exista alguno).
• Número de días pagados.
• Método de pago.
• Concepto de pago.

Los CFDI de nómina se pueden obtener en el portal del SAT o mediante plataformas de proveedores autorizados. En el caso de SAP®, las modificaciones originadas por la reforma fiscal a la versión 4.0 del CFDI no estarán actualizadas y el usuario podría caer en omisiones o imprecisiones. Por esta razón,  será necesario hacer ajustes a los programas existentes o bien considerar  soluciones de módulos pre-configurados de rápida implementación, con la cuales, las empresas cumplirán con la normatividad, y se encontraran preparadas para enfrentar estos y futuros cambios que exige el SAT.

En la gestión de documentos cada vez es más importante tener un flujo adecuado de aprobaciones, aunque si este se hace de forma manual por más eficiente que sea la empresa perderá tiempo, recursos y podría convertirse en un cuello de botella que no ayude.

Por eso es importante crear un flujo electrónico de aprobaciones que permita validar y autorizar los documentos. En este artículo te hablaremos de las principales ventajas de poder llevarlo a cabo.  

¿Qué es un flujo de aprobaciones?

El flujo de aprobaciones es la configuración de un proceso que establece una serie de pasos por los cuales transita un material (en este caso los documentos) para que pueda seguir su avance hasta que logre su objetivo.

En esta configuración se establecen cuáles son los puntos o escalas de aprobación, quién y cómo se valida y en caso de que sea denegada que pueda regresar a un punto para su revisión o verificación de por qué no ha sido aprobado, con la posibilidad de que una vez que se rectifique la omisión o lo que estaba mal pueda volver al flujo de aprobación o en su defecto que sea canalizado a su archivo o resguardo.

Estos flujos son procesos dentro de diferentes áreas de una empresa que ya se realizan bajo un método o protocolo, pero que al hacerlo vía electrónica facilita la gestión digital de los documentos.

En algunos procesos comerciales como la facturación existen puntos donde se requiere que una persona o área autorice los datos, así que se establece un flujo de trabajo de aprobación.

Ventajas del flujo de autorización electrónica de documentos

Hacer este tipo de procesos de forma manual se vuelve complejo y más si hay múltiples puntos de aprobación. Aquí tienes las 5 ventajas fundamentales de contar con un flujo de aprobaciones.

1. Ahorros en tiempo y recursos

Si estableces un flujo eficiente de autorizaciones en un sistema online tardarás menos tiempo en estos procesos, necesitarás de menos manos u ojos al estar revisando, con lo cual tendrás ahorros considerables.

2. Mayor organización

Cuando cambias constantemente la forma como autorizas documentos o si no has establecido un proceso definido estarás generando caos en tu compañía. Cuando haces un flujo de aprobaciones de documentos pones en orden quiénes son los que deben autorizar, cómo y cuándo les debe llegar el documento; además establecerás qué pasa con ese documento una vez que se ha aprobado o rechazado.

3. Disminución de errores

Con el proceso de autorización electrónica de documentos disminuyes errores en el flujo de principio a fin, lo cual hará que esa área de tu empresa trabaje con mayor productividad y eliminarás el margen de omisiones o errores tanto en llenado de datos como ante una falsa aprobación.

4. Disponibilidad todo el tiempo

Al hacerlo de forma electrónica tus documentos estarán disponibles todo el tiempo, así que aumentan la visibilidad y control de los materiales que estás aprobando e incluso denegando porque podrás acceder a estos para revisar los historiales.

Las soluciones web para aprobación de documentos, ofrecen un enorme valor agregado para los ejecutivos que viajan constantemente, ya que eficientizan en tiempo y forma el proceso de autorización permitiendo ejecutarlo conectándose desde el lugar en que se encuentren.

5. Transparencia y seguridad

Con este tipo de flujos de aprobación haces que tu proceso sea más claro y transparente, de tal forma que cualquiera pueda comprenderlo y adherirse a este si la ocasión lo requiere. Además, contarás con muchos candados de seguridad en todo el proceso.

Las autorizaciones manuales como firmas y sellos ya no son funcionales, tienes que pensar en procesos o flujos electrónicos de aprobación para darle un perfil más ágil, seguro y productivo a tu negocio.

La automatización de un flujo de aprobación de documentos como el descrito es factible sobre todo en los sistemas ERP donde las áreas funcionales del negocio se integran modularmente a través de la configuración del software. Cada plataforma es regularmente propietaria por lo que los workflows requieren ser construidos e integrados a partir de programación de código por técnicos conocedores de las plataformas.  

En el caso particular de SAP® existen soluciones web eficaces llave en mano desarrolladas para satisfacer los requerimientos técnicos-funcionales que demanda un proceso automatizado de aprobación de documentos. Conoce más en http://www.wiseitgroup.com

Dentro de los requisitos del SAT derivados de la Reforma Fiscal 2022, uno de los más sobresalientes es la implementación de la versión 4.0 del CFDI, esto conlleva a la actualización de todos los elementos alrededor de la generación de una factura. Tal es el caso de la Addenda, ya que al estar directamente ligada a esta, se hace vital contar con el correcto funcionamiento de su generación automática.

Una Addenda es un anexo al CFDI que complementa información de la factura. Los datos allí incluidos no son utilizados fiscalmente, y no forman parte del proceso de sello y timbrado del comprobante del SAT. La institución puso a disposición de las empresas esta alternativa, para que puedan incorporar información adicional para sus proveedores de productos o servicios.

Las Addendas contienen información operativa, comercial y logística. En la actualidad las diferentes cadenas de suministro y en general las empresas cuentan con un diseño propio. Estas contienen campos o datos que le son útiles para el registro y control interno de su operación.

La información que generalmente se maneja en estos anexos es:

• Para la operación: cantidad de productos, número de lote, tipo de almacenaje.
• Para el área comercial: nombre de la empresa, correo, RFC, condiciones y forma de pago.
• Para logística: SKU, modo de envío de la mercancía, fecha, tipo de transporte, datos de embalaje, rutas, vendedor.

El contar con este tipo de documentos, tiene como beneficio permitir a los contribuyentes incluir datos que no son para el fisco, pero que son importantes para la compañía y que al formar parte del mismo paquete del CFDI simplifica el proceso de envío de datos. Apoya a la operación tanto del emisor como del receptor de la factura, ya que optimiza el envío de información en una sola transacción.

Como las empresas tienen varios proveedores y clientes, es fundamental hoy en día contar con soluciones de facturación electrónica, que permitan la creación y mantenimiento de los layouts de las Addendas. La mayor parte de las aplicaciones de facturación automática, cuentan con esta funcionalidad.

Estos sistemas permiten:

• Crear nuevos campos, con definición de tipo y longitud.
• Incorporar campos ya existentes desde un catálogo, tipo base de datos.
• Definir orden de los campos,
• Definir tipo de archivo de salida, pudiendo ser XML, el cual es un lenguaje a nivel aplicación que permite intercambio de información estructurada entre diferentes plataformas. También puede ser generado en PDF, Excel, Word o texto.
• Almacenar del template con el nombre específico para un cliente.

Una vez con el layout, al crear la factura en la solución de facturación electrónica, se puede anexar la Addenda a este CFDI. El sistema adiciona en la parte final del archivo la información definida en el formato del cliente, produciendo uno solo. Los lables o etiquetas son utilizados dentro de los archivos para demarcar secciones, de tal forma que las aplicaciones pueden identificar fácilmente si la información leída corresponde a datos de impuestos o si son los datos comerciales complementarios.

Es importante que los proveedores de la solución actualicen e implementen la aplicación con todos los cambios solicitados por el SAT para el CFDI versión 4.0.

Con nuestras soluciones preconfiguradas desarrolladas en SAP®, podemos generar cualquier tipo de Addendas. Contáctanos.

Una factura es un documento obligatorio que certifica y ampara la venta de productos o servicios de una persona física o empresa a otra. Es necesaria una Factura de Comercio Exterior cuando los productos son enviados por vía aérea, terrestre o marítima, o bien, sé proporcionen servicios profesionales virtuales o físicamente, a personas o empresas en el extranjero. Este documento es de vital importancia para el importador, ya que es el respaldo ante la aduana de su país para liberar el producto en el territorio de importación y para el exportador, pues respalda de forma correcta sus movimientos ante el fisco.

En México a las facturas se les llama, CFDI que significa “Comprobante Fiscal Digital por Internet”.  Pueden ser emitidas directamente en el portal del SAT, o por medio de un PAC “Proveedor Autorizado de Certificación”. En ellas se incluye, RFC, nombre del vendedor y comprador, producto, sello y timbre del SAT, entre otros.

Existen diferentes tipos de facturas, las más usadas son: ingresos, egresos y traslado. Acompañando a estos CFDIs el fisco solicita también los llamados “complementos”. Estos son de varios tipos dependiendo de la transacción ejecutada. Para el caso de ventas o donaciones en el extranjero, el anexo a ser utilizado es el Complemento de Comercio Exterior.

Algunos de los datos más relevantes compartidos en este tipo de complemento son: tipo de régimen aduanero, clave de pedimento, fracción arancelaria, país de origen y de destino, fecha de emisión, detalle de los productos, precios y cantidades, valor total de la mercancía, tipo de moneda (dólares).

Con la Reforma Fiscal 2022, el SAT actualizó la versión del CFDI de la 3.3 a la 4.0. En esta última se debe especificar si la factura es de exportación e indicar el tipo, pudiendo ser temporal o definitiva. La forma correcta de generar un comprobante de Comercio Exterior implica expedir el CFDI versión 4.0 e incluir el Complemento de Comercio Exterior versión 1.1. Debido a lo anterior, es de gran importancia que las compañías que cuentan con soluciones especializadas para la facturación digital contacten a sus proveedores, implementen y verifiquen las últimas actualizaciones. Desde el punto de vista técnico, se incluyeron nuevos campos, catálogos y validaciones. Toda la información técnica se encuentra en el portal del SAT.

Existen diferentes combinaciones posibles del tipo de CFDI y del complemento, veamos:

• si la exportación es una venta, ya sea de servicio o de producto, el CFDI debe ser de ingreso, junto conel Complemento de Comercio Exterior.
• si la exportación es una venta de mercancía y este es trasladado por medios propios del productor, el CFDI debe ser de ingreso, con el Complemento de Comercio Exterior y el Complemento Carta Porte.
• si la exportación es una donación, regalo o muestra, sin retribución económica, el CFDI debe ser de Traslado acompañado del Complemento de Comercio Exterior.

Nuestras soluciones permiten crear de manera fácil y rápida todos los tipos de CFDIs, con sus complementos. Contáctanos.

SAP® ha demostrado ser líder en el mercado mexicano con su ERP, ayudando a las empresas a ser más competitivas, al mismo tiempo, y debido a la automatización del mundo empresarial, implementar procesos administrativos y contables en Portales Web se hace cada día más necesario. Con la reciente experiencia de la pandemia, quedó en evidencia que las empresas deben buscar la digitalización lo antes posible, y así lograr la continuidad de sus procesos.

Las organizaciones que cuentan con Portales Web reportan como beneficios más significativos los siguientes:

• Procesos centralizados, estandarizados y controlados.
• Mayor seguridad, ya que existen controles de acceso, por medio de usuarios y claves.
• Acceso a los procesos o información las 24 horas del día, los 7 días de la semana.
• Interacción directa con proveedores, clientes internos y externos.
• Eliminación de procesos manuales y utilización de papel.
• Optimización de recursos y tiempo, al ser eliminados errores y trabajos repetitivos.
• Registro de cada una de las actividades realizadas en los módulos a través del Portal.  
• Almacenamiento y clasificación de información, siendo de fácil accesibilidad para la realización de Análisis de Datos.
• Integración de Inteligencia Artificial en caso de ser necesario.

Es por esto que hoy en día existen módulos pre-configurados que fácilmente se integran a SAP®,  que apoyan en la gestión de diferentes procesos de la organización como son: la recepción de CFDIs, compras, y procesos de comprobación de gastos.

1. Recepción de CFDI

Un Portal Web es una gran idea ya que permite a los proveedores cargar sus facturas vía FTP o correo electrónico y tiene ventajas especiales, además de las ya mencionadas:

• Cumplir con las normatividades fiscales, ya que los módulos deben estar en constante revisión para estar alineados con las últimas actualizaciones tecnológicas del SAT.
• Contar con historial por proveedor.
• Controlar y validar la calidad de los CFDIs recibidos. Esta solución debe verificar los XMLs, Sellos Digitales, folios y timbrados.

• RFQ (Request for Quotation)

Este es un proceso en el que la empresa solicita a proveedores y contratistas seleccionados que presenten cotizaciones de precios y ofertas para tener la oportunidad de cumplir con ciertas tareas o proyectos. Contar con un Portal Web para acompañar este proceso permite:

• Minimizar la interacción personal del departamento de compras con proveedores, mejorando la interacción entre ellos.
• Consultar ofertas de proveedores, realizando comparación de precios, formas y condiciones de pago.
• Agilizar procesos de pago.
• Ahorrar tiempo y recurso, ya que el equipo interno puede hacer sus compras y recibir cotizaciones online.
• Registrar y almacenar pedidos, creando datos históricos.
• Generar de manera rápida resúmenes gerenciales de compras.

• Gastos de comprobación

Facilitar los procesos internos también ofrece grandes ventajas a los empleados de una organización. Este módulo apoya en el control y registro contable de actividades como generación de viáticos, anticipos, pago con tarjetas corporativas o propias, gastos deducibles, entre otros. Los beneficios más importantes son:

• Interacción con clientes internos on-line.
• Control de gastos del personal de la compañía.
• Integración con la contabilidad interna.
• Creación de reportes y/o informes gerenciales con objetivos de análisis estratégicos.

También existen soluciones que permiten configurar Flujos de Autorizaciones de modo personalizado en cada uno de los módulos mencionados, proporcionando alta seguridad en la ejecución de los procesos.

Si en tu empresa ya estás utilizando SAP®, considera que el siguiente paso es implementar Portales Web que permiten interactuar con proveedores, empleados y clientes para recibir los CFDI requeridos y estos tengan la integración de manera directa y nativa, asegurando de esta forma que tu empresa va en el camino correcto en la era de la digitalización en el mundo empresarial.

La reforma que entró en vigor el pasado 1 de enero, tiene como objetivo ampliar las reglas y controles del SAT, permitiendo a esta entidad la comprobación de las obligaciones en el pago de impuestos.

Fueron sustanciales las modificaciones tecnológicas llevadas a cabo por parte de esta entidad para lograr mayor recopilación de información. Esta actualización implicó que aquellas empresas que cuentan con ERPs y soluciones automatizadas tuvieran que realizar ajustes a los sistemas internos.

¿Cuáles son aquellos conceptos más afectados por los cambios en la plataforma del SAT?

CFDI

Para complementar la información que se instruía en los CFDI en el 2021, el SAT decretó como obligatorios ciertos campos que antes eran opcionales e incluyó algunos nuevos.

La nueva versión 4.0, cuenta con las siguientes variaciones:

• Los datos de nombre o denominación social y domicilio del emisor ahora son obligatorios, es decir, ya no pueden omitirse como parte del envío al PAC.
• Los datos de nombre o denominación social, RFC, domicilio, régimen fiscal y código postal del domicilio fiscal del receptor ahora son obligatorios.
• Se incluyeron apartados con información para operaciones con el público en general / cuenta de terceras personas.
• Se adicionaron campos que identifican operaciones de exportación de mercancías.
• Son requeridos nuevos datos para identificar impuestos indirectos.

El SAT creó una gran cantidad de catálogos de valores, para el correcto llenado de la información. Esta es la razón por la cual los sistemas vigentes deben incorporar los cambios necesarios, para cumplir con la eficaz emisión de las facturas, así como el envío de la interfaz al PAC para generar XMLs sellados y firmados correctamente.

Complemento para recepción de pagos y CFDI relacionado

Es requisito agregar el Complemento de Recepción de Pagos, cuando en una operación el pago no se efectuó en el mismo momento.

Para la nueva versión 2.0, los cambios más significativos son:

• Nuevos campos para identificar sí los pagos de las operaciones que ampara el comprobante son objeto de impuestos.
• Adición de un nuevo apartado con el resumen de los importes totales de los pagos realizados expresados en moneda nacional, así como los impuestos que se trasladan.

Actualización al servicio de cancelación de facturas

Para dar más formalidad a la cancelación de facturas y contar con la documentación correcta, se definió que es necesario incluir el motivo de cancelación conforme a un catálogo especial definido por el SAT. Este fue incorporado en nuestra solución como parte del sistema.

Complemento Carta Porte

A partir del 1 de julio de 2022 únicamente será válida la emisión del CFDI en su versión 4.0, con la versión 2.0 del Complemento Carta Porte. En esta última, se incorporaron cambios y nuevas validaciones a ejecutar por el proveedor de certificación para la emisión del complemento.

En Wise Technology, partner de SAP®, hemos ajustado todas nuestras Soluciones Pre-configuradas para alinearlas al 100% con las nuevas normatividades fiscales, permitiendo a nuestros clientes que ya cuentan con una Póliza de Soporte. Garantía y Actualizaciones, implementar estos cambios de forma rápida, fácil y sin ninguna inversión adicional.

Contáctenos, le brindaremos toda la información.

El complemento de pagos que es una obligación desde 2018 evoluciona a la versión 2.0 como parte de los cambios propiciados por la reforma fiscal 2022. Toma en cuenta que esta actualización en los complementos de pago será obligatoria a partir del primero de julio de 2022.

Lo primero que debes saber al respecto es que se incluyeron nuevos campos para identificar si los pagos de las operaciones que ampara el comprobante son objeto de impuestos.

Además, hay un nuevo apartado con el resumen de los importes totales de los pagos realizados expresados en moneda nacional, así como los impuestos que se trasladan.

Evolución del comprobante de pago

El comprobante de pago (recibo electrónico de pago) es un CFDI que se genera cuando “la contraprestación no se pague en una sola exhibición o bien cuando se realice el pago de la contraprestación en una sola exhibición, pero esta no sea cubierta al momento de la expedición de la factura, incluso cuando se trate de operaciones a crédito y estas se paguen totalmente en fecha posterior a la emisión de la factura correspondiente”.

En su versión 2.0 se adiciona información más detallada, con lo cual la autoridad fiscal busca tener un mayor control de lo que factura un contribuyente y los ingresos que le son pagados. Es fundamental que se indiquen los impuestos y retenciones, además de identificar si es traslado o retención en cada uno de los conceptos.

Otro de los cambios en esta versión es el que se deben desglosar el total de pagos y el total de impuestos; además las cantidades deberán estar en Moneda Nacional (MXN) y al igual que las facturas habrá que señalar si el importe pagado es objeto de impuestos o no, pero además es obligatorio expresar el número de parcialidad, saldo pagado y saldo pendiente por pagar.

Información para el complemento de pago

Esta es la información necesaria que debes registrar en el documento de complemento de pago:

• Fecha de Pago.
• Moneda de Pago.
• Forma de pago y monto pagado.
• Información de la factura que se paga (documento relacionado):

• Folio fiscal del comprobante relacionado
• Moneda de pago
• Tipo de cambio
• Método de pago
• Número de la parcialidad
• Importe pagado
• Importe saldo anterior
• El importe del saldo insoluto
• Objeto del impuesto
• Monto de los impuestos retenidos y trasladados

Aunque tratándose de pagos vía transferencia electrónica de fondos (incluido SPEI), no es necesario incorporar la información bancaria (número de operación, cuenta ordenante, cuenta beneficiaria, nombre del banco, tipo cadena de pago, sello pago, etc.).

Algunas consideraciones

En caso de que haya un solo pago recibido para liquidar varias facturas se expedirá un CFDI único con complemento para recepción de pagos y se incluirán las referencias a todas las facturas que se liquidan.

Es importante que consideres que el plazo para emitir el CFDI con complemento para recepción de pagos es a más tardar al décimo día natural del mes siguiente al que se recibió el pago.

Los elementos totales que pueden aplicar son:

• Total Retenciones IVA (Condicional)
• Total Retenciones ISR (Condicional)
• Total Retenciones IEPS (Condicional)
• Total Traslados Base IVA 16 (Condicional)
• Total Traslados Impuestos IVA 16 (Condicional)
• Total Traslados Base IVA 8 (Condicional)
• Total Traslados Impuestos IVA 8 (Condicional)
• Total Traslados Base IVA 0 (Condicional)
• Total Traslados Impuestos IVA 0 (Condicional)
• Total Traslados Base IVA Exento (Condicional)
• Monto Total Pagos (Requerido)

En tanto, en el elemento “DoctoRelacionado” las modificaciones fueron:

• EquivalenciaDR.
• NumParcialidad (Requerido).
• ImpSaldoAnt (Requerido).
• ImpPagado (Requerido).
• ImpSaldoInsoluto (Requerido).
• ObjetoImpDR (se adiciona y será Requerido).
• MetodoDePagoDR (se elimina este atributo).

En Wise, sabemos que el complemento de pago 2.0 es uno de los procesos más usados en un proceso de facturación, nuestra solución SAP CFDI está preparada para que el proceso sea sencillo y cumpla con lo que marca la ley.

Cancelar una factura electrónica siempre ha requerido mucha atención para no caer en algún error u omisión y con la reforma fiscal 2022 este proceso toma un grado más de complejidad.

A partir del 2022, y en conjunto con la implementación del CFDI 4.0, el Servicio de Administración Tributaria le dio un giro a la cancelación de facturas, así que ahora será necesario e importante el registrar el motivo por el cual se cancela el comprobante. (Artículo 29-A sexto párrafo del Código Fiscal de la Federación).

Una de las particularidades que debes tomar en cuenta es que los CFDI solamente se podrán cancelar en el mismo ejercicio en que hayan sido emitidos. Además, los contribuyentes registrados en el Régimen Simplificado de Confianza (RESICO) no podrán cancelar una factura global fuera del mes que se generó.

Es importante señalar que nuestra solución SAP CFDI 4,0 para la emisión de facturas está diseñada para hacer sencillo el proceso de cancelación y llevar toda la información de manera natural al sistema contable ya que esta totalmente integrada a SAP.

Motivos de cancelación de facturas electrónicas

Con base en lo que marca la ley, existen 4 motivos con los que se puede fundamentar la cancelación de un CFDI.

Opción 01. Comprobante emitido con errores con relación: esto aplica en caso de que la factura contenga un error de datos, por ejemplo, en la clave del producto, valor unitario, descuento, etc.; para ello se tendrá que sustituir la factura y cuando se solicita la

cancelación se incorporará el folio de la factura que sustituye a la cancelada.

Opción 02. Comprobante emitido con errores sin relación: se trata de una factura que también presente un error en alguno de los datos, pero en este caso no se requiere

relacionar con otra factura generada. Considera que deberás emitir la factura por el servicio con los datos correctos; sin relacionarla a la factura cancelada.

Opción 03. No se llevó a cabo la operación: esto aplica cuando la operación no se concretó, pero ya se había realizado el CFDI.

Opción 04. Operación nominativa relacionada en la factura global: con base en lo que indica el SAT este “supuesto aplica cuando se incluye una venta en la factura global de operaciones con el público en general y posterior a ello, el cliente solicita su factura nominativa, lo que conlleva a cancelar la factura global y reexpedirla, así como generar la factura nominativa al cliente”.

¿Puedo cancelar CFDI sin solicitar autorización del receptor? 

Aunque prácticamente todos los supuestos por cancelación requieren de una comunicación o solicitud entre emisor y receptor, hay algunos casos en que podrás cancelar tus facturas electrónicas sin solicitar la autorización del receptor.

• En caso de que el CFDI lleve un día hábil de emisión (sin importar el monto).
• Cuando la factura electrónica sea menor o igual a $1,000 pesos MXN (incluyendo impuestos).  
• En caso de facturas de retenciones e información de pagos.
• Si el receptor es extranjero.
• En facturas emitidas al público en general.
• En un CFDI de tipo egreso, traslado y/o nómina.  
• Cuando el CFDI haya sido generado en “Mis cuentas” del SAT. 
• Facturas a través del adquiriente y sector primario.
• Aquellas emitidas por la Federación por concepto de derechos, producto y aprovechamiento.

Es fundamental que estés al tanto de los cambios en todo lo relacionado con el proceso de facturación, luego de la reforma fiscal 2022.  En Wise contamos con las soluciones preconfiguradas que te facilitan cumplir con todos los retos actuales ¡Contáctanos!